Nichtveranlagungs­bescheinigung bei Fonds

Nichtveranlagungs­bescheinigung in Kürze

Was ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung?

Die Nichtveranlagungsbescheinigung bestätigt dem Anleger, dass er sowohl

Beantragt werden kann die Nichtveranlagungsbescheinigung beim zuständigen Finanzamt. Vor allem wer hohe Kapitalerträge hat, aber insgesamt wenig verdient, kann so Steuern sparen..

Sofern die Einkünfte aus Vermögen, wie zum Beispiel Dividenden oder Zinsen plus das berufliche Einkommen, unterhalb des Grundfreibetrags für das Existenzminimum liegt, ist eine Nichtveranlagungsbescheinigung, kurz NV-Bescheinigung, sinnvoll.

Zusammenhang von Grundfreibetrag und Sparerfreibetrag

Bei der steuerlichen Nichtveranlagung sind zwei Bemessungsgrenzen entscheidend:

Der Grundfreibetrag wird regelmäßig angepasst und beträgt im Jahr 2023 10.908 Euro. Erst wenn das jährliche Gesamteinkommen diesen Betrag übersteigt, werden Steuern fällig. Vor allem bei Kindern, Studenten und Rentner liegen die Einkünfte unterhalb des Grundfreibetrags und können so jede Menge Steuern sparen.

Der Sparerfreibetrag spielt ebenfalls eine wichtige Rolle. Er beträgt pro Person bei 1.000 Euro (allein veranlagt) / 2.000 Euro (gemeinsam veranlagt) im Jahr. Sparer und Anleger die im Jahr darüber hinaus Zinseinnahmen oder andere Kapitalerträge erwirtschaften, müssen auf diese Einkünfte 25 Prozent Abgeltungssteuer plus Solidaritätszuschlag und evtl. Kirchensteuer zahlen.

Bei der Auszahlung von Kapitalerträgen wird die Abgeltungssteuer im Regelfall von den Kreditinstituten einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Wenn man der Bank einen Freistellungsauftrag erteilt hat, bleiben die Kapitalerträge bis zu 1.000 Euro bzw 2.000 Euro pro Jahr abgeltungssteuerfrei. Aber die Kapitalertragssteuer für alle darüber liegenden Einkünfte aus Vermögen gehen direkt an den Fiskus.

Nichtveranlagungs­bescheinigung anstelle von Rückerstattung

Wenn nunmehr ein Steuerpflichtiger zum Beispiel in einem Jahr Kapitalerträge von 1.500 Euro hat, aber zugleich mit den Gesamteinkünften unterhalb des steuerlichen Grundfreibetrags bleibt, hat er grundsätzlich zwei Möglichkeiten.

Entweder er gibt eine Einkommensteuererklärung für das Kalenderjahr ab, um für die einbehaltene Kapitalertragsteuer eine Rückerstattung zu erreichen.

Oder er hat die Alternative, im Vorfeld eine Nichtveranlagungs­bescheinigung zu beantragen. Mit ihr entfällt der direkte Kapitalertragssteuerabzug und damit auch die Notwendigkeit für die spätere Jahressteuererklärung.

Wie beantrage ich die Nichtveranlagungs­bescheinigung und wie lange ist diese gültig?

In diesen Fällen ist übrigens das Erteilen eines separaten Freistellungsauftrags für den Sparerfreibetrag überflüssig. Die Bank behält die NV-Bescheinigung und zieht von den Kapitalerträgen ab sofort keine Steuern mehr ab. Sind im Kalenderjahr bereits zuvor Abgeltungssteuern einbehalten worden, werden diese von der Bank erstattet.

Sollte sich die Einkommenslage zu einem späteren Zeitpunkt durch zum Beispiel höhere Gehaltseinnahmen verändern, muss man die Nichtveranlagungs­bescheinigung bei der Bank abholen und wieder an das Finanzamt zurückgeben.